|
吴侨发 随着调查的深入，*ST国恒（000594.SZ）的财务黑洞正在扩大。*ST国恒新东家力元投资的高管李明（化名）告诉经济观察报(微博)，他派人前往银行查账，获得3月21日的对账单显示募集资金有9亿元，“但是显示在里面的利息只有几万块。按照正常的利率，当然不止这点利息。”事实上，*ST国恒的财务黑洞早已存在。*ST国恒为了建设罗岑铁路等募集资金近22亿元。然而，经证监会查明，*ST国恒的铁路建设资金近6亿元不翼而飞。李明透露，“我们已于4月30日向深交所汇报，我们还会继续调查，如果最终查出来，我们会报案。”随着调查的深入，上述募集资金的监管机构浙商证券卷入漩涡。孙报春是该项目的保荐代表人，他透露，“监管机构找过我们，我们有向他们陈诉我们的核查工作。”不过他坦言，“我们只是管公司资金流向的真实性，但资金使用的合理性，我们不做判断。”作为*ST国恒的保荐机构，浙商证券目前正在冲刺IPO。若因*ST国恒项目遭受处罚则有可能影响其IPO进程。监管失效5月5日，*ST国恒公告披露2013年年报难产。对于难产原因，公告称，自2013年12月起，董事会多次通过口头、书面、会议等方式责令相关方按时、如实地做好2013年年报工作。截至本公告日，董事会仍未收到由公司会计机构负责人签字确认的2013年合并报表。作为*ST国恒审计委员会成员，其董事会三名独立董事在给力元投资的一封信中指出，“再次提请你们承担社会责任，带领*ST国恒走上正规、健康的发展道路。任何人都不可能只有权力而没有责任。”李明对此回应，“我们既然进去了，就希望把这件事情做成。但是就像我之前说的，我不怕他里面窟窿大，但我要知道窟窿有多大。”为此，李明派人前往银行查账，获得3月21日的对账单显示募集资金有9亿元，但是显示对应的利息只有几万块，明显低于正常利率水平。以一年期定期存款利率3%来计算，9亿元的资金一年利息有2700万。“我们认为这个钱肯定没有了，资金肯定被挪用过。如果最终被查出来，我们会报案。”李明表示。4月30日，李明向深交所汇报所调查到的情况。如今，他准备继续调查上述募集资金所存在的黑洞。李明称，除了调查募集资金数额与产生的利息严重不匹配，还将调查铁路投资的真假。“我们已经派人进行调查，不过银行、券商都不配合。”事实上，上述募集资金的财务黑洞早已存在。2月24日，证监会查明，在*ST国恒罗岑铁路项目中，2009年财报所述的投入资金中，有2.92亿元未投入。2010年、2011年财报所述的投入资金中，有4.95亿元未投入。2012年上半年财报所述的投入资金中，有4.955亿元未投入。按照募集资金使用流程，公司募集资金的拨付，由投资项目小组以书面形式提出申请，经公司主管投资业务的负责人和财务总监进行双签审核，最终报总裁核准后，由财务部办理拨付手续。由于*ST国恒的铁路建设项目地面工程繁多，如果直接对地面工程监管，无疑会耗时耗力。时任*ST国恒副董事长兼总经理郭魁元介绍，当时对罗岑铁路的投资，“我们是以增加资本金的方式给它注册的。”5月7日，郭魁元接受经济观察报采访时，他直言*ST国恒监管漏洞，“我们拨到项目公司的资金都是签过字的。但是项目公司具体使用资金的情况，我们公司这边是不清楚的。”值得注意的是，在证监会对此立案调查前，募集资金内部监管的主要负责人相继离职。2011年1月，时任副董事长兼总经理郭魁元，时任财务总监董莉两位高管离职。2011年7月，时任董事长刘正浩离职。此后，证监会对郭魁元给予警告，处30万元罚款，并对他5年证券市场禁入。对董莉给予警告，并处10万元罚款。对刘正浩给予警告，处30万元罚款，并对他终身证券市场禁入。即使内部监管失效，仍有保荐机构承担着最后一道防线。早在2009年10月，*ST国恒与专户银行以及浙商证券签订《募集资金三方监管协议》。孙报春透露，“实际上按道理我们是督导到2010年，后来监管机构找我们，让我们持续督导，所以我们2011年再督导一年。”2012年10月，*ST国恒再与浙商证券签订募集资金监管协议。按照协议，浙商证券至少每个季度对*ST国恒募集资金的使用情况进行一次现场调查。不过，孙报春坦陈监管漏洞，“募集资金的使用，我们只是看一下余额，他中间怎么周转我们是看不到的。”“也去现场看一看工程情况，但是说实在的，那很难看得特别懂。”孙报春强调，“我们只是管资金流向的真实性，至于要用多少钱来建铁路，合理性我们没法判断。”上述财务黑洞发生在浙商证券督导期间。如今，浙商证券卷入漩涡，记者从天津证监局了解到，天津证监局监管处正对此展开调查。孙报春透露，“监管机构找到过我们，我们有向他们陈诉我们的核查工作。”值得注意的是，浙商证券目前正在冲刺IPO。据证监会5月4日发布的IPO项目最新上市进程，浙商证券提交的IPO材料处于“已受理”阶段。一旦浙商证券遭受处罚，无疑将影响其IPO进程。紧急自救如今，*ST国恒危在旦夕。其暂停上市已成定局，离退市深渊仅有一步之遥。*ST国恒审计委员会悲观预计，“如果没有新的资产注入以维持现状，公司2014年每个季度都会出现大额亏损，最终导致退市。要恢复上市，只能靠大股东支持，进行资产注入或重组。”李明对此回应，“我们的观点很清晰，要资产重组，哪怕资不抵债也要重组。”1月15日，因债务纠纷，*ST国恒原大股东深圳国恒持有的1.8亿股，被强制卖给力元投资，后者大股东是有国内船业巨头之称的扬子江船业董事长任元林。目前，力元投资获得*ST国恒大股东地位，持有12.08%股权。“我们进去就是凭着它2012年的年报和2013年三季度报，还有年报快报。”李明透露收购的心情，“当时我们认为快报还好，不要让它再烂下去，苹果再烂下去就麻烦了，所以赶紧进去，哪怕净资产低一点点也无所谓。”随着调查反映出财务黑洞不断扩大，李明表示：“没想到情况这么糟糕。”李明表示，重组之前，一定要对*ST国恒的内部监管进行重整。否则，难免重蹈当年募集资金所存在的财务黑洞。李明开始更换原来的监管团队。他透露，“这次我们要改造他们的董事会。”在内部监管重整行动中，分管投资和财务的高管首当其冲。去年9月30日，*ST国恒董事会罢免华炜副总经理、财务总监职务。1月7日，蒋晖辞去*ST国恒董事及总经理的职务。3月14日，蔡文杰辞去*ST国恒董事长的职务。因牵扯财务黑洞，早在2月24日，证监会对蔡文杰、蒋晖给予了处罚。如今，李明将内部监管重整的目标指向内控工作小组。4月30日，廖小庆辞去*ST国恒董事会秘书、副总经理、内控工作领导小组副组长的职务。同一天，房倩宇辞去*ST国恒证券事务代表的职务。力元投资也开始着力建立新的监管团队。去年9月30日，张卫东被聘任为*ST国恒财务总监，而今年2月17日，张卫东还被委任为力元投资副总经理。此外，*ST国恒正和力元投资协调，争取早日召开新一届的董事会。“我们改造后的董事会会继续调查。”李明称。张卫东直言，自上任财务总监以来，通过内控检查发现公司往年存在不少问题，“我很痛心，这是原有高管对公司不负责任的行为，公司目前正在积极排查历史遗留问题，不惜动用司法力量，经过大半年的整理我们是发现一单公告一单。”随着内部监管逐步完善，李明称，力元投资将“合适地重组对方”，对*ST国恒注入新资产，补充新业务。而目前时间已比较紧迫，如果无法在2014年扭亏为盈，公司将被退市。(经济观察报)
|
|